מה חשוב לדעת על מיסים בישראל למי שעובד בתור שכיר?

עצמאים בישראל צריכים ומחויבים לשלם מיסים על פי שומה, המוגשת לרשות המיסים בכל שנה. לכאורה, שכירים פטורים מהגשת דוח שומה ואת המיסים (מס הכנסה, והפרשות ביטוח לאומי) משלמים בשמם, המעסיקים שלהם. יחד עם זאת, גם מי שעובד בתור שכיר צריך לדעת כמה וכמה דברים על מיסים בישראל. יש לכך שני טעמים: אי תשלום מיסים שבהם מחויבים שכירים מהווה עבירה. בנוסף, ניתן בדרכים מסוימות להוריד את המס ואף לקבל החזרים בגין מיסים ששולמו בשנים שעברו.

מס על הגרלות – כן, יש דבר כזה

כולם יודעים שעבור הכנסה מעבודה משלמים מס ולמעשה, נטל המס בישראל גבוה יחסית. אולם, רשות המיסים והמחוקק בישראל לא מסתפקים במס הכנסה ולא רק הכנסות מעבודה מחויבות במס. מיסים חלים גם על הגרלות, משחקי מזל ופרסים. לדוגמא, אתם קונים כרטיס גירוד או ממלאים לוטו אונליין, ואחר כך מגלים שזכיתם. לאחר השמחה הרבה על הזכייה חשוב לדעת שגם אם אין לכם עסק ואתם שכירים, את המס תצטרכו לשלם. המיסוי לא חל על זכיות קטנות אך מרגע שזוכים בסכומים של מעל 30,600 ₪ צריך לשלם מס. שיעור המס מגיע ל-35 אחוזים. כעת, אם אתם רוצים לדעת מה צריך לעשות במידה וזכיתם, התשובה הולכת כך: מי שמארגן את התחרות או מחלק את הפרס צריך להעביר את המס לרשות המיסים. כפי שהמעסיק מעביר את ניכויי המס למס הכנסה, כך לצורך העניין לוטו או טוטו מעבירים את המס המגיע עבור זכיות גדולות בשמכם, למס הכנסה.

מתי מס הכנסה הולכים לקראת האזרח

מלבד תשלומי מס הכנסה וכאמור תשלומי מס על השתתפות בהגרלות, חלים בישראל מיסים נוספים על שכירים. דוגמא נפוצה לכך היא מע"מ (מס ערך מוסף) שכל אחד משלם בכל רכישה. כיום, מדובר על מס בהיקף של 17 אחוז מערך הקניה של מרבית המוצרים. במקרים מיוחדים, לדוגמא, באילת, מעניקים פטור ממע"מ. יחד עם זאת, זה לא המקרה היחיד שבו מס הכנסה הולכים לקראת האזרח. ישנם מצבים שבהם אפשר לקבל הקלות, הטבות או פטורים. נוכל לתת כמה דוגמאות:

1. בישראל מקובלת שיטה שנקראת נקודות זיכוי. על פי מאפיינים שונים, שכירים וגם עצמאים מקבלים בעצם הנחה ממס. גובה ההנחה עולה ככל שמקבלים יותר נקודות זיכוי. נקודות זיכוי ניתנת לדוגמא בגין ילדים, בגין לימודים אקדמאיים ועוד. כל נקודת זיכוי שווה כ-500 ₪.
2. במידה ומעסיק פעל שלא כחוק והלין את שכרו של העובד, לעובד מגיעים פיצויים על כך. הפיצויים הללו, עד גבול מסוים, פטורים ממס.
3. על מנת להקל על חיילים משוחררים, מעניק השחרור המשולם להם לא מחויב במס הכנסה למרות שמדובר על הכנסה.
4. מלגות קיום ומענקי מחקר פטורים גם הם מתשלום מס, בכפוף לתקרה שמשתנה מעת לעת.
5. אנשים שאושרה להם נכות מביטוח לאומי זכאים להטבות מס משמעויות, שמגיעות עד לפטור ממס הכנסה בכפוף לתקרת הכנסות. יש לציין כי נכים 90 – 100 אחוז הם שזכאים להטבה מסוג זה.
6. דמי מזונות נחשבים להכנסה הפטורה ממס הכנסה.
7. חלק מהקצבאות של ביטוח לאומי פטורות ממס בצורה חלקית או מלאה.
8. מי ששילם מס ביתר בשנים הקודמות יכול להגיש בקשה להחזר מס. מצב זה יחסית נפוץ כאשר אדם פוטר או לא עבד במשך זמן מה או כאשר לא נלקחו בחשבון חלק מנקודות הזיכוי המגיעות. החזר מס אפשרי עד 6 שנים רטרואקטיבית.